Stawki podatku od środków transportu w 2025 roku

Podatek od środków transportowych musi opłacać każdy właściciel pojazdu (samochodu ciężarowego, ciągnika siodłowego i balastowego, przyczepy, naczepy i autobusu) o masie co najmniej 3,5 tony. W tym osoby fizyczne, prawne oraz jednostki organizacyjne bez osobowości prawnej. Opłata dotyczy środków transportu zarejestrowanych w Polsce lub dopuszczony do ruchu po czasowym wycofaniu. A także gdy został przekazany polskiemu podmiotowi przez zagranicznych właścicieli.

Wysokość stawek określają coroczne Obwieszczenia Ministra Finansów. Podstawę prawną zaś stanowi Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych z 12 stycznia 1991 roku. Jest jednak też dobra wiadomość. W przeciwieństwie do zeszłorocznych, dużych podwyżek podatku od środków transportowych maksymalna stawka opłat zwiększy się o niecałe 3 procent, gdy w zeszłym roku wzrost wyniósł aż 15 procent. Natomiast stawki minimalne spadły o ponad 7 procent w porównaniu do obowiązujących w 2024 roku.

Od czego zależy wysokość podatku?

Minimalną i maksymalną stawkę dla wszystkich rodzajów pojazdów oraz ich zespołów determinuje liczba osi i zastosowane systemy zawieszenia. Gmina ma możliwość ustalenia stawki we własnym zakresie, pod warunkiem że pozostaje ona w granicach przedziału określonego na dany rok.

Informacje o minimalnych i maksymalnych stawkach znajdują się w obwieszczeniu Ministra Finansów z dnia 9 października 2024 r.:

• w sprawie stawek minimalnych podatku od środków transportowych obowiązujących w 2025 r. (M.P. poz. 883).
• w sprawie górnych granic stawek kwotowych podatków i opłat lokalnych na rok 2025 (M.P. poz. 716)

W 2024 roku posiadacze środków transportowych musieli liczyć się ze sporymi podwyżkami. Wynikały one ze znaczącego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych. Tegoroczna podwyżka jest kilkukrotnie niższa i nie przekracza 3 proc. Dzięki temu w 2025 roku podwyżka stawki maksymalnej dla pojazdów o DMC powyżej 12 t nie przekroczy 150 złotych, podczas gdy w 2024 r. wzrosła o niemal 500 zł w stosunku do roku poprzedniego.

Maksymalne stawki podatku od środków transportu w 2025

Stawki podatku dla samochodów ciężarowych

• DMC powyżej 3,5 tony do 5,5 tony włącznie – 1204,87 zł
• DMC powyżej 5,5 tony do 9 ton włącznie – 2009,97 zł
• DMC powyżej 9 ton – 2411,94 zł
• DMC równe lub wyższe niż 12 ton – 4602,58 zł.

Dla ciągników siodłowych i balastowych

• Ciągnik siodłowy lub balastowy przystosowany do używania łącznie z naczepą lub przyczepą o dopuszczalnej masie całkowitej zespołu pojazdów od 3,5 tony i poniżej 12 ton – 2813,88 zł.
• Ciągnik siodłowy lub balastowy przystosowany do używania łącznie z naczepą lub przyczepą o dopuszczalnej masie całkowitej zespołu pojazdów równej lub wyższej niż 12 ton, w zależności od dopuszczalnej masy całkowitej zespołu pojazdów: do 36 ton włącznie – 3557,48 zł, powyżej 36 ton – 4602,58 zł. W tym wypadku ostateczną wysokość podatku również determinuje m.in. liczba osi.

Stawki podatku od przyczep i naczep

Przyczepy lub naczepy, z wyłączeniem tych używanych wyłącznie w działalności rolniczej podatnika podatku rolnego, są objęte podatkiem o maksymalnej wysokości:

• od 7 do 12 ton (łącznie z pojazdem silnikowym) – 2411,94 zł
• poniżej 36 ton (łącznie z pojazdem silnikowym)– 2813,88 zł
• powyżej 36 ton( łącznie z pojazdem silnikowym) – 3557,48 zł

Stawki podatku od autobusów

• Dla liczby miejsc do siedzenia, poza miejscem kierowcy, mniejszej niż 22 miejsca – 2848,04 zł
• Dla liczby miejsc do siedzenia, poza miejscem kierowcy, równej lub wyższej niż 22 miejsca – 3600,69 zł

Minimalne stawki podatku od środków transportu w 2025 r.

Stawki podatku dla samochodów ciężarowych
W przypadku samochodów ciężarowych o DMC równej lub wyższej niż 12 ton minimalne stawki wynoszą od 136,13 zł do 2349,79 zł.

Dla ciągników siodłowych i balastowych

• ciągnik siodłowy z naczepą i balastowy z przyczepą o dopuszczalnej masie całkowitej zespołu pojazdów równej lub większej niż 12 ton wynosi między 36,54 zł a 2441,61 zł,
• gdy zespół pojazdów stanowią naczepa/ przyczepa z pojazdem silnikowym o DMC równej lub wyższej niż 12 ton, wtedy stawki kształtują się między 24,39 zł a 1226,92 zł
  Wysokość minimalnych stawek podatku od wszystkich rodzajów pojazdów oraz ich zespołów są uzależnione od liczby osi i zastosowanych systemów zawieszenia.